Bărbat trimis în judecată pentru evaziune fiscală și delapidare în formă continuată

Procurorii Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava au dispus trimiterea în judecată a unui bărbat cercetat în stare de libertate pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală și a infracțiunii de delapidare, săvârșită în formă continuată.Probatoriul administrat în cauză, pe parcursul urmăririi penale, a relevat că în luna octombrie 2006 a fost înființată societatea SC F.C. SRL, având ca asociați și administratori pe inculpatul Gheorghe Cârcu și pe C.Ș.. În iulie 2007, în societate a intrat un asociat nou, respectiv o persoană juridică italiană, căreia i-au fost cesionate 50% din părțile sociale, vechii asociați păstrând câte 25% din părțile sociale. Reprezentantul legal al societății italiene a fost numit administrator.Astfel, în perioada iulie 2007 – septembrie 2009, SC F.C. SRL a avut trei administratori, respectiv Cârcu, C.Ș. și reprezentantul legal al societății italiene, însă de administrarea efectivă a societății s-a ocupat Cârcu.După aproximativ 2 ani, la data de 1 octombrie 2009, SC F.C. SRL și-a schimbat denumirea în SC P.P. SRL. Asociatul C.Ș. s-a retras, fiind revocat și din funcția de administrator, Cârcu, revocat din calitatea de administrator, a rămas cu 5% din părțile sociale, iar în societate au intrat doi asociați persoane fizice noi, respectiv reprezentantul societății italiene (40% din părțile sociale), care a rămas și singurul administrator al societății, și o altă persoană fizică (5% din părțile sociale). Societatea P.P. are ca obiect de activitate comerțul cu ridicata al fructelor și legumelor. În perioada iulie 2007 – august 2009 societatea, având un punct de lucru în comuna Todirești, s-a ocupat în principal cu activități de achiziționare de cartofi, atât de pe plan intern (de la persoane fizice și juridice), cât și din spațiul intracomunitar, cartofi pe care i-a livrat pe piața internă, către diferite persoane fizice și juridice.În perioada noiembrie 2007 – august 2009, Cârcu, în calitate de administrator al SC F.C. SRL, și-a însușit bani din patrimoniul firmei prin mai multe metode: și-a însușit bani din casieria societății, fie cu justificarea efectuării unor plăți către furnizori persoane fizice, fie fără nici un document justificativ; a contractat o linie de credit în numele societății, însușindu-și două treimi din valoarea acesteia; și-a însușit sume de bani achitate de un client al firmei, pentru marfa livrată.În aceeași calitate, în iulie 2008, Cârcu a înregistrat o operațiune fictivă în evidențele contabile ale SC F.C. SRL, respectiv scăderea din gestiune a unei cantități de cartofi, denaturând în acest mod rezultatul fiscal, respectiv baza impozabilă, cu consecința prejudicierii bugetului de stat.Astfel, în perioada noiembrie 2007 – august 2009, în calitate de administrator al SC F.C. SRL, Cârcu și-a însușit din gestiunea societății suma totală de 964.569 lei, provenind din casieria și din conturile societății, sumă pe care o gestiona și administra, respectiv:- în perioada noiembrie 2007 – august 2008 și-a însușit în mod repetat sume de bani, în total suma de 461.884 lei, provenită din disponibilitățile bănești ale SC F.C. SRL, prin majorarea fictivă a stocurilor de mărfuri, prin achiziții fictive de la persoane fizice și retragerea în mod repetat din casieria societății de diferite sume de bani, ca „plăți achiziții”, fără documente care să justifice folosirea lor în interesul societății; – în perioada iulie – septembrie 2008 și-a însușit în mod repetat bani, în total suma de 201.000 lei, care nu a fost folosită în interesul societății, provenită din linia de credit acordată societății de către o unitate bancară la data de 18.07.2008, linie de credit în valoare totală de 300.000 de lei, prejudiciind societatea cu suma de 275.357,88 lei (201.000 lei – sumă retrasă efectiv din conturile societății; 74.357,88 lei – cheltuielile bancare generate de contractarea liniei de credit);- în perioada iulie 2008 – august 2009 și-a însușit în mod repetat diferite sume de bani din patrimoniul SC F.C. SRL, sume provenind din casieria societății și din contul bancar curent al acesteia, în total suma de 230.404 lei, pentru care nu există documente justificative și care nu a fost folosită în interesul societății;- în perioada ianuarie-martie 2009 și-a însușit sumele de bani încasate de la un client al societății (societate comercială), în baza a 15 chitanțe fiscale, aferente unui număr de două facturi fiscale emise de SC F.C. SRL în aprilie 2008, respectiv suma totală de 71.281 lei, care ar fi trebuit predată în casieria societății.În luna iulie 2008, în calitate de administrator al SC F.C. SRL, Cârcu a înregistrat în evidențele contabile ale societății o operațiune economică fictivă, respectiv a scăzut din gestiune cantitatea de 350 tone cartofi în valoare totală de 176.801 lei, având ca document justificativ doar un aviz favorabil al Primăriei Todirești pentru a le arunca la groapa de gunoi, deși în gestiunea societății în luna iulie 2008 nu exista cantitatea de 350 tone cartofi, scopul urmărit fiind sustragerea de la plata obligațiilor fiscale către bugetul de stat, consecința fiind diminuarea rezultatului fiscal al trimestrului III 2008 cu suma de 176.801 lei și cauzarea unui prejudiciu bugetului de stat în sumă de 28.288 lei, reprezentând impozit pe profit.Prejudiciul total cauzat bugetului de stat prin săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală, în sumă de 28.288 lei, reprezentând impozit pe profit, a fost recuperat, fiind achitat de reprezentanții SC P.P. SRL (fostă SC F.C. SRL), după revocarea lui Cârcu Gheorghe din funcția de administrator. Dosarul a fost înaintat spre soluționare Tribunalului Suceava.„Precizăm că această etapă a procesului penal reprezintă, conform Codului de procedură penală, finalizarea anchetei penale și trimiterea rechizitoriului la instanță, spre judecare, situație care nu poate în nici un fel să înfrângă principiul prezumției de nevinovăție”, se menționează în comunicatul Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava.