Guvernul a promis FMI că va acorda ANAF atribuții sporite în combaterea evaziunii prin drept de acces la evidențele bancare, că se va concentra și asupra persoanelor fizice cu mari venituri și va introduce condiții stricte de autorizare a firmelor care lucrează cu bunuri în regim suspensiv de accize
În scrisoarea suplimentară de intenție convenită cu FMI și obținută de MEDIAFAX, Guvernul arată că sunt necesare eforturi de administrare fiscală sporite pentru a combate scăderea veniturilor colectate pe parcursul recesiunii și că, în prima etapă, acțiunile vor fi concentrate pe frauda în materie de TVA, printr-o mai bună gestionare a arieratelor fiscale în creștere și prin întărirea controlului la marii contribuabili.
În a doua etapă, autoritățile se vor „concentra” asupra contribuabililor-persoane fizice cu mari venituri și vor dezvolta metodologii de control indirect care să completeze tehnicile existente în vederea identificării veniturilor nedeclarate.
„În mod deosebit, vom amenda Codul Fiscal și Codul de Procedură Fiscală în sensul stabilirii dreptului ANAF dea a avea acces la evidențele bancare și la evidențele părților terțe, după notificarea corespunzătoare și ulterior parcurgerii procesului cuvenit, pentru a permite astfel stabilirea corespunzătoare a venitului”, se arată în scrisoare.
Executivul arată totodată că va revizui definițiile venitului, pentru a permite astfel impunerea veniturilor provenite din orice sursă care nu este exceptată prin lege, și că va întări, până la finele lunii noiembrie 2010, atât obligația de declarare a venitului, cât și dreptul de control în vederea identificării venitului nedeclarat.
„Vom înființa de asemenea un serviciu special ce va avea ca sarcină coordonarea aspectelor de fiscalitate a persoanelor fizice cu venituri mari și dezvoltarea inițiativelor sau proiectelor de identificare, cuantificare sau îmbunătățire a conformării în segmentul persoanelor fizice cu venituri mari”, se mai arată în document.
Pentru a combate contrabanda și a îmbunătăți colectarea impozitelor și taxelor, Guvernul se mai angajează în fața FMI că, până la finele lunii iunie, va stabili, pentru colectarea TVA, standarde minime comune de înregistrare și scoatere din evidențe a contribuabililor ce desfășoară operațiuni intracomunitare, mai ales achiziții de bunuri, și va deschide un registru al operatorilor intracomunitari.
Vor fi stabili garanții colaterale pentru achizițiile intracomunitare de produse cu risc ridicat de fraudă fiscală și va fi revizuit regimul de autorizare a operatorilor ce desfășoară activități cu bunuri aflate în regim suspensiv de accize prin introducerea unor condiții mai stricte, inclusiv stabilirea unei garanții colaterale obligatorii pentru producerea, procesarea și păstrarea acestor produse.
Vor fi revizuite și condițiile de transfer de părți sociale/acțiuni în cadrul companiilor, precum și reglementările ce guvernează răspunderea administratorilor, acționarilor și terților
Guvernul anunță totodată că vor fi amendate și normele privind comercializarea bunurilor în regim duty-free, prin impunerea unei limitări a cantității pentru anumite bunuri accizabile, sporirea supraveghererii acestora prin introducerea obligativității timbrării bunurilor accizabile comercializate, înăsprirea condițiilor de autorizare și de păstrare a autorizațiilor deja acordate, revizuirea faptelor ce constituie contravenții și a celor care atrag revocarea autorizației, precum și majorarea taxelor de funcționare.
„Vom îmbunătăți legislația privind utilizarea caselor electronice de marcat și vom îmbunătăți legislația privind organizarea și desfășurarea activităților de jocuri de noroc”, se mai angajează Guvernul în scrisoarea către FMI.
