Evaziune fiscală de peste două miliarde de lei la SC WARESO PROD SRL Suceava

– În urma unui control al DGFP Suceava s-a constatat că firma suceveană a înregistrat în contabilitate mai multe facturi care nu erau justificate cu operațiuni reale
– La suma de două miliarde de lei reprezentând impozitul pe profit și TVA neachitat, au fost calculate majorări și penalități de întârziere de aproape 1,5 miliarde de lei
Direcția Generală a Finanțelor Publice Suceava a finalizat recent un amplu control la SC WARESO PROD SRL, ce aparține familiei fostului director al Oficiului de Cadastru și Publicitate Imobiliară Suceava (OCPI), Petrea Titi, în urma căruia s-a stabilit că această firmă a prejudiciat bugetul de stat cu peste două miliarde de lei vechi. Verificările la această societate s-au făcut în urma unor sesizări venite din partea OCPI Suceava, fiind vizată întreaga activitate desfășurată de SC WARESO SRL în perioada 2002-2005. Atenția inspectorilor fiscali a fost îndreptată în special spre modul în care au fost evidențiate documentele contabile, în special facturile fiscale primite de la furnizori și cele emise către clienți, dar și documentele justificative privind exercitarea dreptului de deducere a Taxei pe Valoare Adăugată și deconturile de TVA. Astfel, în urma controlului inspectorii au descoperit numeroase nereguli în ceea ce privește evidențierea și calcularea impozitului pe profit, dar și a modului de calcul și de virare a TVA. Astfel, la finalul controlului a rezultat faptul că SC WARESO SRL Suceava a calculat eronat impozitul pe profit, fiind stabilit un debit suplimentar în sumă de 1,342 miliarde de lei, la care se mai adaugă majorări și penalități de aproape un miliard de lei. Valoarea prejudiciului adus bugetului de stat crește însă cu sumele reprezentând TVA calculat eronat, inspectorii fiscali stabilind și în acest caz un debit suplimentar de 854,923 milioane de lei, la care s-au calculat penalități și majorări de întârziere de aproape 400 milioane de lei.
– Firma WARESO a înregistrat în contabilitate cheltuieli de sute de milioane de lei care nu au la bază operațiuni reale
Verificările DGFP Suceava au scos la iveală faptul că SC Wareso Prod SRL Suceava și-a diminuat veniturile impozabile cu cheltuieli care ulterior s-au dovedit a nu avea la bază operațiuni reale. Unul din cazurile descoperite în urma controlului este cel al relațiilor comerciale care au existat între Wareso și SC CADRU PRO SRL Suceava. Demn de menționat este faptul că cea de-a doua firmă are sediul în locuința proprietate personală a administratorului SC WARESO PROD SRL, Andrei Titi. Astfel, în urma verificărilor efectuate, DGFP Suceava a stabilit că mai multe facturi emise de SC CADRU PRO SRL către Wareso, reprezentând contravaloarea întocmirii unor documentații topografice și topo-cadastrale, nu au la bază operațiuni reale, serviciile menționate în respectivele documente nefiind realizate. De asemenea, în urma sesizărilor venite din partea Oficiului de Cadastru Suceava, DGFP a verificat și situația documentațiilor efectuate de către WARESO PROD SRL Suceava în perioada 2003-2005. În acest sens au fost realizate comparații între situațiile furnizate de OCPI Suceava în ceea ce privește lucrările topo-cadastrale depuse pentru avizare, cu facturile emise de către SC WARESO PROD SRL către beneficiarii acelorași lucrări. Trebuie spus că în acest sens au fost verificate atât veridicitatea veniturilor obținute, pe de o parte din lucrările executate în mod direct de către WARESO, și pe de altă parte din contractele de avizare a acestui gen de lucrări încheiate cu diverse firme din județ. Rezultatele verificărilor au arătat diferențe, constând în faptul că volumul lucrărilor depuse spre avizare a fost mai mare decât al celor facturate beneficiarilor. Mai mult, din compararea comisionului care trebuie evidențiat ca venit și încasat conform contractelor aferente lucrărilor avizate de către WARESO PROD SRL Suceava au fost constatate o serie de diferențe de venituri neevidențiate în contabilitate. Având în vedere toate aceste situații, DGFP Suceava a stabilit că în urma operațiunilor mai sus, SC WARESO PROD SRL nu a evidențiat în perioada 2002-2004 venituri în sumă de aproape 700 milioane de lei. Trebuie spus că acestea sunt doar câteva din cazurile descoperite de DGFP Suceava privind neevidențierea de venituri în contabilitatea firmei, sau de înregistrări de facturi care nu au la bază operațiuni reale.