La mai bine de cinci ani din momentul în care au fost descoperite peste 100.000 de pachete de țigări de contrabandă aduse în România din Ucraina într-un transport de bușteni, procurorii de la Parchetul de pe lângă Tribunalul Suceava au reușit să finalizeze ancheta.
În dosarul care va fi analizat de Tribunalul Botoșani vor fi judecați Vasile Sorin Nicoară și ucraineanul Iurii Vasilovici Kuzmeniuk, dar și două societăți comerciale. Este vorba de Bernar Prod SRL din Dornești, administrată de Vasile Sorin Nicoară, respectiv Fuel Solution Concept SRL București, o firmă cu acționariat ucrainean.
Nicoară va fi judecat pentru comiterea infracțiunilor de evaziune fiscală, fals în înscrisuri sub semnătură privată, complicitate la contrabandă în formă agravată și contrabandă în formă agravată, în timp ce ucraineanul va fi judecat pentru complicitate la contrabandă în formă agravată, complicitate la evaziune fiscală și evaziune fiscală.
În cazul SC Bernar Prod SRL Dornești, dar și al lui Vasile Sorin Nicoară s-a dispus sechestru asigurător asupra bunurilor, respectiv imobile, terenuri și autovehicule. Prejudiciul adus statului român în acest caz se ridică la 1.088.000 de lei.
Mai trebuie spus că dosarul se va judeca la Tribunalul Botoșani, și asta pentru că soția lui Nicoară este magistrat și a activat la Tribunalul Suceava, iar acum este angajată la Curtea de Apel Suceava.
Rețeaua a funcționat în intervalul ianuarie-iunie 2013
Potrivit actului de sesizare a instanței de judecată, rețeaua a funcționat în intervalul ianuarie-iunie 2013 și a fost pusă pe picioare de cetățeni români și ucraineni, care au conceput și aplicat o modalitate inedită de a introduce și tranzita pe teritoriul României mari cantități de țigări provenind din contrabandă, fără a supune aceste bunuri regimului vamal, în vederea comercializării acestora și obținerii de venituri considerabile.
„Mecanismul pus la cale consta în încărcarea și ascunderea țigărilor în interiorul unor bușteni de conifere, care erau în prealabil goliți (scobiți) cu utilaje speciale, în curtea expeditorului din Ucraina, iar apoi erau amestecați cu alți bușteni normali și expediați pe cale feroviară, în unul sau mai multe vagoane, în România, pe ruta PTF Vicșani – Gara Dornești, și apoi în depozitul firmei lui Nicoară. Din acest punct, cunoscând adevăratul conținut al mărfii, după ce se ocupa de toate formalitățile necesare obținerii liberului de vamă, constând inclusiv în achitarea taxelor vamale și de import, inculpatul cetățean român descărca materialul lemnos, cu ajutorul infrastructurii specializate aparținând societății sale, din vagoane în tiruri și organiza expediția acelor bușteni pe cale rutieră până în municipiul Baia Mare. Aici, inculpatul cetățean ucrainean închiriase în numele unei societății fantomă, pe care o administra alături de inculpatul cetățean român (cetățeanul ucrainean era administrator de fapt și de drept, iar cetățeanul român era administrator de fapt), o hală la periferia orașului, în care buștenii erau preluați, descărcați, țigările scoase din ei și apoi buștenii erau distruși și transformați în rumeguș cu ajutorul unor utilaje de tocat bușteni. Pentru protejarea ansamblului infracțional și scăparea membrilor acestuia în caz de depistare de către autorități, inculpatul cetățean român, administrator al SC Bernar Prod SRL, societate consacrată ca importator frecvent de masă lemnoasă din Ucraina, a interpus juridic în raporturile comerciale cu doi anumiți exportatori ucraineni de masă lemnoasă o societate de tip fantomă, înființată de către inculpatul cetățean ucrainean și pusă de acesta și la dispoziția inculpatului cetățean român, ca formă juridică.
În prealabil, inculpatul cetățean român a oferit acces pentru societatea fantomă importatoare, la toată gama de facilități fizice și juridice, atât necesare, cât și conexe desfășurării activității de import masă lemnoasă din Ucraina pe cale feroviară, pe care SC Bernar Prod SRL o dobândise în mulți ani de activitate, constând în aceeași clientelă, colaboratori, infrastructură, birou vamal și mod de operare. Astfel, aceștia au încercat să creeze aparența unor importuri de masă lemnoasă pentru 40 de importuri distincte anterioare, desfășurate pe un interval de mai puțin de 2 ani și jumătate, care s-au oprit subit odată cu debutul importurilor efectuate de societatea fantomă. În cadrul acestor importuri, SC Bernar Prod SRL Dornești s-a pretins a fi un simplu depozitar și manipulant al buștenilor, inculpatul cetățean român falsificând o factură și un act în acest sens. În realitate însă, amândoi inculpații, inculpatul cetățean român și inculpatul cetățean ucrainean, controlau și administrau în fapt societatea fantomă prin multiple acte determinate și absolut proprii activității de administrare a unei persoane juridice. Bineînțeles, lemnul importat era de fapt proprietatea SC Bernar Prod SRL Dornești, adevăratul său importator, care a plătit de fiecare dată pentru acesta”, se arată într-un comunicat al Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava.
Procurorii au stabilit că au fost 12 transporturi suspecte
Potrivit rechizitoriului de trimitere în judecată au existat 12 transporturi de țigări ascunse în bușteni, iar totul se desfășura conform unui plan bine pus la punct.
Iată cum descriu procurorii activitatea acestei rețele de trafic cu țigări:
„Însușirea masei lemnoase, importate din Ucraina de societatea fantomă în cadrul a 12 importuri, ulterior obținerii liberului de vamă, în patrimoniul SC Bernar Prod SRL, pentru ca parte din ea, ce conținea «încărcătura specială», să poată fi expediată apoi către destinația sus menționată cât și pentru a diminua din punct de vedere al cheltuielilor deductibile obligațiile financiare ale SC Fuel Solution Concept SRL București, a fost simulată și evidențiată prin multiple conduite ilegale de natură financiar-contabilă și silvică, respectiv:
– înregistrarea direct în contabilitatea SC Bernar Prod SRL a unor declarații vamale de import, pentru o parte din marfa importată de către SC Fuel Solution Concept SRL București în lipsa unui raport juridic liant care să justifice acest «transfer»;
– efectuarea unor operațiuni fictive de «stornare» a înregistrărilor susmenționate, în condiții nelegale și fără ca marfa ori banii plătiți pe aceasta să fie restituiți, operațiuni ce aveau doar scopul «reglării» contabilității SC Bernar Prod SRL, după descoperirea țigărilor de contrabandă;
– înregistrarea unui număr de 12 facturi fictive emise în intervalul martie-iulie 2013, de către SC Fuel Solution Concept SRL București prin administratorul cetățean ucrainean, prin care se consemna vânzarea celeilalte părți a masei lemnoase provenind din Ucraina către SC Bernar Prod SRL prin administratorul cetățean român, deși în realitate acesta din urmă era deja proprietar al mărfii;
– emiterea și înregistrarea în evidența contabilă a SC Bernar Prod SRL, de către inculpatul cetățean român, a unei facturi fictive, create prin contrafacerea semnăturii reprezentantului SC Fuel Solution Concept SRL București (inculpatul cetățean ucrainean), și prin care se consemna că de fapt întreaga cantitate de masă lemnoasă provenind din 11 din cele 12 importuri ale SC Fuel Solution Concept SRL București din Ucraina, mai puțin cel din 28 iunie 2013, va trece în proprietatea SC Bernar Prod SRL ca urmare a unei «compensări în contrapartidă» pentru faptul că ultima i-a prestat primei societăți servicii de depozitare și manipulare vizând exact aceeași cantitate de masă lemnoasă.
Acest tipar identic al operațiunilor de import masă lemnoasă efectuate de societatea fantomă SC Fuel Solution Concept SRL București s-a manifestat ciclic în cadrul a 11 importuri consecutive, din 03 ianuarie 2013 până în data de 28 iunie 2013, când în urma unui control vamal fizic efectuat asupra a două vagoane cu bușteni proveniți din Ucraina, de la exportatorul Kuzmeniuk, prin Punctul de trecere frontieră Vicșani și Gara Dornești, ajunse în depozitul SC Bernar Prod SRL (depozit dotat cu platformă de acces la calea ferată), au fost descoperite, ascunse în interiorul a 39 de bușteni, 106.432 pachete de țigări marca Jin Ling, cu timbru Ucraina, bunuri ce trebuiau supuse regimului vamal”.
După ce rețeaua a fost descoperită, ucraineanul s-a făcut nevăzut
Procurorii suceveni spun că odată descoperită rețeaua, Iurii Vasilovici Kuzmeniuk a dispărut, fără a mai înregistra ultimele importuri efectuate de societatea fantomă SC Fuel Solution Concept SRL București în evidența contabilă a acesteia, care era ținută în mod formal prin corespondență cu diverși contabili pentru a păstra o minimă aparență de legalitate a societății.
„Odată cu descoperirea țigărilor, activitatea bancară a societății fantomă a încetat brusc, hala închiriată a fost abandonată, deși aceasta importase cu doar câteva zile înainte (pe 17 iunie 2013) un nou aparat de tocat bușteni, utilajele fiind cel mai probabil relocate în vederea evitării depistării de către autorități. Este de precizat că în tot intervalul de timp relevant penal (ianuarie-iunie 2013), singurele operațiuni comerciale desfășurate de societatea fantomă, cu excepția închirierii halei și plății chiriei și a utilităților, au fost importurile sus menționate de masă lemnoasă din Ucraina și respectiv importarea aparatului de tocat bușteni din aceeași țară. SC Fuel Solution Concept SRL București avea sediul social expirat din anul 2011, localizat la cabinetul de avocatură care i-a facilitat înființarea, fără a-l fi folosit vreodată în activitatea societății, nu a figurat niciodată cu vreun angajat, aceasta nu era titulară a unui acord ce trebuia emis de Garda Forestieră pentru a putea transporta, livra ori înstrăina masă lemnoasă și nu a cerut niciodată rambursarea TVA dedus. În același timp, inculpatul cetățean român s-a dezis de orice implicare în activitatea societății fantomă, pozând într-un simplu depozitar al masei lemnoase, care pentru că nu a fost plătit pentru serviciile de depozitare și manipulare, și-a însușit întreaga cantitate de masă lemnoasă (aproximativ 1.200 mc) „în contrapartidă” și apoi a înstrăinat-o către diverși agenți economici”, se arată în comunicatul de presă al Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava.
Procurorii au mai arătat că această etapă a procesului penal reprezintă, conform Codului de procedură penală, finalizarea anchetei penale și trimiterea rechizitoriului la instanță, spre judecare, situație care nu poate în nici un fel să înfrângă principiul prezumției de nevinovăție.
Vasile Sorin Nicoară a incendiat acte aferente anului 2013 la perchezițiile de anul trecut
Mai trebuie spus că la sediul SC Bernar Prod SRL Dornești s-au efectuat percheziții pe 31 august 2017, ocazie cu care Vasile Sorin Nicoară a incendiat mai multe acte contabile specifice aferente anului 2013, încercând să acopere urmele activității infracționale.
Prejudiciul cauzat bugetului de stat prin săvârșirea infracțiunilor de contrabandă în formă agravată și a complicității la infracțiunea de contrabandă în formă agravată, reținute în sarcina inculpaților persoane fizice și a inculpaților persoane juridice, este în cuantum total de 1.088.182 de lei.
Prejudiciul cauzat bugetului de stat prin săvârșirea de către Nicoară și Kuzmeniuc a infracțiunii de evaziune fiscală, constând în neînregistrarea în evidența contabilă a SC Fuel Solution Concept SRL București de operațiuni de import de material lemnos și a unei mașini de măcinat lemn, este în sumă de 95.635 de lei. Prejudiciul cauzat bugetului de stat prin săvârșirea de către Sorin Nicoară a infracțiunii de evaziune fiscală, constând în înregistrarea în evidența contabilă a SC Bernar Prod Dornești de operațiuni fictive, este în sumă de 151.753 de lei.
