Trei afaceriști, trimiși în judecată pentru evaziune fiscală

Trei afaceriști au fost trimiși în judecată pentru evaziune fiscală, fiind acuzați că au prejudiciat bugetul de stat cu 814.198 de lei.
Într-un comunicat al Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava se arată că, din din probatoriul administrat în cursul urmăririi penale, au rezultat următoarele: „Anterior datei de 07 noiembrie 2014, primul inculpat, cetățean român provenind din partea de vest a țării, a falsificat un pașaport și două cărți de identitate pe numele unui cetățean maghiar, aplicând pe aceste acte fotografia sa. Actele de identitate au fost create pentru a fi utilizate în activitatea infracțională, respectiv pentru înființarea unui agent economic, care urma a fi folosit ca furnizor de documente contabile false, în scopul prejudicierii bugetului consolidat al statului. La data de 07.11.2014 inculpatul, prezentându-se sub identitatea cetățeanului maghiar, s-a deplasat în municipiul Suceava, unde a efectuat demersuri pentru înființarea unei societății comerciale, în care să aibă calitatea de asociat unic și administrator. În acest scop, inculpatul, sub identitatea cetățeanului maghiar, a completat cu numele cetățeanului maghiar toate înscrisurile necesare înființării societății, pe care le-a folosit la un cabinet de avocat care i-a acordat consultanță, la biroul unui notar public, la Oficiul Registrului Comerțului Suceava și la unități bancare din județul Suceava, unde pe numele societății înființate a deschis conturi. De asemenea, inculpatul, prezentându-se sub aceeași identitate a cetățeanului maghiar, a încheiat și prelungit contracte de comodat pentru sediul societății comerciale, în municipiul Suceava, sediu cu caracter fictiv, nefiind desfășurate la acest sediu nici un fel de activități comerciale.
Pentru a obține venituri, prin intermediul societății înființate, în perioada 07.11.2014 – 25.08.2015, în calitate de administrator al societății recent înființate, la diferite intervale de timp, dar în baza aceleiași rezoluții infracționale, inculpatul a emis în fals 16 facturi fiscale către o altă societate de pe raza județului Suceava (administrată de al doilea inculpat), prin care a simulat livrări de bunuri, în scopul obținerii de către societatea administrată de al doilea inculpat de avantaje fiscale necuvenite, înlesnind în acest mod obținerea acestora. Astfel, societatea administrată de al doilea inculpat a înregistrat în evidența contabilă facturile fiscale fictive emise de societatea primul inculpat, prejudiciind bugetul de stat cu suma de 687.718 lei, constând în impozit pe profit și TVA. În aceeași modalitate, tot în calitate de administrator, în perioada 07.11.2014 – 31.12.2015, primul inculpat, la diferite la diferite intervale de timp, dar în baza aceleiași rezoluții infracționale, a emis în fals 2 facturi fiscale către o altă societate de pe raza județului Suceava, (administrată de al treilea inculpat), prin care a simulat livrări de bunuri, în scopul obținerii de către societatea administrată de al treilea inculpat de avantaje fiscale necuvenite, înlesnind în acest mod obținerea acestora. Astfel, societatea administrată de al treilea inculpat a înregistrat în evidența contabilă facturile fiscale fictive emise de societatea primului inculpat, prejudiciind bugetul de stat cu suma de 126.480 lei, constând în TVA”.
În comunicat se mai precizează că pentru a crea impresia că tranzacțiile efectuate sunt reale, contravaloarea facturilor a fost achitată de către beneficiari prin virament bancar, însă sumele au fost retrase de către primul inculpat de fiecare dată în ziua efectuării plății și nu au fost folosite pentru o eventuală activitate economică a societății acestuia. În toată activitatea prezentată anterior, primul inculpat a folosit permanent identitatea cetățeanului maghiar, cu care a figurat în calitate de administrator al societății, identitatea sa reală fiind descoperită de către organele de urmărire penală.
„Având în vedere materialul probatoriu administrat în cauză, față de primul inculpat s-au efectuat cercetări pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală având în vedere că s-a sustras de la efectuarea verificărilor financiare sau fiscale privind societatea X prin declararea sediului fictiv al societății. De asemenea, s-a reținut în sarcina primului inculpatul complicitate la două infracțiuni de evaziune fiscală, ambele în formă continuată, constând în activitatea de înlesnire a înregistrării în evidențele contabile ale societăților administrate de ceilalți doi inculpați de operațiuni comerciale fictive (în sarcina celorlalți doi inculpați s-a reținut săvârșirea de infracțiuni de evaziune fiscală, constând în înregistrarea de operațiuni economice fictive în evidențele contabile).De asemenea, față de primul inculpat s-au efectuat cercetări pentru 3 infracțiuni de fals material în înscrisuri oficiale, constând în falsificarea actelor de identitate maghiare (cu identitatea cetățeanului maghiar); pentru infracțiunea de fals privind identitatea în formă continuată (48 de acte materiale), constând în aceea că inculpatului s-a prezentat sub identitatea cetățeanului maghiar în mod repetat în fața funcționarilor publici de la biroul notarului public și de la unități bancare, folosind în mod fraudulos actele de identitate maghiare falsificate; participație improprie la 4 infracțiuni de fals intelectual în formă continuată (6 acte materiale, 30 de acte materiale, 25 de acte materiale, respectiv 2 acte materiale), constând în aceea că inculpatul a determinat cu intenție atestarea în fals în acte întocmite de funcționari publici (de la unități bancare și de la notarul public) a identității frauduloase a cetățeanului maghiar; infracțiunea de fals în înscrisuri sub semnătură privată în formă continuată (101 acte materiale), constând în aceea că inculpatul, folosind în mod fraudulos identitatea cetățeanului maghiar, a întocmit sau a semnat 101 înscrisuri folosite sau încredințate spre a fi folosite (la notarul public, la cabinetul de avocat care a acordat consultanță, la Oficiul Registrului Comerțului Suceava, la unități bancare), în legătură cu pretinsa activitate economică desfășurată de societatea înființată pe numele său.