Suma a fost stabilită de controlorii de la Direcția Generală a Finanțelor Publice Suceava și provine din neplata impozitului pe profit, a TVA-ului și din dobânzi și penalități
Controlul efectuat de finanțiști a vizat perioada septembrie 2003-iunie 2004 și s-a derulat la firma care edita ziarul Obiectiv Vocea Sucevei, SC OPORTUN SRL
În perioada menționată, în contabilitatea SC OPORTUN SRL au fost înregistrate 28 de facturi în valoare de peste 2 miliarde de lei, fără TVA, emise de SC COMPANIA NORD EST SRL reprezentând producție publicitară și comision publicitar, numai ca singurul asociat la această societate, Dragoș Calițoiu, spune că documentele sunt falsificate
Romulus Nicolae, directorul general al ziarului Obiectiv de Suceava, este implicat într-o afacere din care a rezultat prejudicierea bugetului de stat cu peste 2,3 miliarde de lei vechi. Operațiunile în urma cărora s-a ajuns în această situație s-au petrecut în perioada septembrie 2003-iunie 2004 și au fost descoperite de către inspectorii Direcției Generale a Finanțelor Publice Suceava. Totul a ieșit la iveală după ce Romulus Nicolae și Dragoș Calițoiu, administratorii firmei SC OPORTUN SRL, care se ocupa de editarea ziarului Obiectiv-Vocea Sucevei, au rupt relațiile de afaceri. Plecat în Canada pentru studii, Dragoș Calițoiu a avut surpriza să constate o serie de nereguli la firmele unde era acționar și administrator. Pentru acest tupeu, Romulus Nicolae l-a pedepsit pe Dragoș Calițoiu eliminându-l din afacere. Mai exact, Romulus Nicolae a pus bazele unei alte firme, SC XXL MEDIA SRL, care a preluat editarea ziarului rebotezat Obiectiv de Suceava. Ulterior datei de 9 iulie 2004, când s-a produs această ruptură, SC OPORTUN SRL nu a mai derulat activități, iar pe 23 mai 2005, în ședință publică a Secției Comerciale și de Contencios Administrativ a Tribunalului Suceava, s-a hotărât deschiderea procedurii de reorganizare judiciară și a falimentului, ridicându-se, totodată, dreptul de administrare a societății de către Romulus Nicolae și Dragoș Calițoiu. Pentru ca aceste operațiuni să se poată derula s-a cerut efectuarea verificării fiscale a firmei OPORTUN „în vederea stabilirii distinct a debitelor la bugetul consolidat al statului și accesoriile aferente până la data deschiderii procedurii prevăzute de Legea 64/1995 (n.r. – deschiderea procedurii de reorganizare judiciară și a falimentului). Controlul efectuat de Finanțe nu a fost lipsit de surprize, la final constatându-se că SC OPORTUN SRL este datoare la stat cu 2,38 miliarde de lei vechi.
Internet plătit pentru o firmă fără angajați și reparații pentru mașini care nu figurau în patrimoniu
Cu scopul vădit de a diminua veniturile, profitul și impozitul pe profit, SC OPORTUN SRL a înregistrat nelegal pe cheltuieli diferite plăți. Cea mai mare inginerie a fost făcută cu una din firmele care-l avea drept singur acționar și administrator pe Dragoș Calițoiu, fostul partener de afaceri al lui Romulus Nicolae. Astfel, în perioada septembrie 2003-iunie 2004, în contabilitatea firmei OPORTUN au fost înregistrate 28 de facturi în valoare de 2,030 miliarde de lei vechi plus TVA de 396 milioane de lei vechi. Cele 28 de facturi figurau ca emise de SC COMPANIA NORD EST SRL și reprezentau producție publicitară și comision publicitar. Numai că asociatul unic al acestei firme, Dragoș Calițoiu, le-a declarat inspectorilor de la Direcția Generală a Finanțelor Publice că facturile sunt false, motiv pentru care nici nu au putut fi identificate de organele de control. De asemenea, în perioada 1 august-31 decembrie 2004 s-a calculat amortizare în sumă de 5,3 milioane de lei vechi pe lună, deși SC OPORTUN SRL nu a mai derulat nici un fel de activitate și nici nu a avut angajați. Finanțiștii au mai constatat că din contabilitatea firmei SC OPORTUN SRL au ieșit aproape 4 milioane de lei vechi pentru plata reparațiilor la o autoutilitară marca IVECO, cu toate că acest mijloc de transport a fost folosit de o altă societate. Reparații de aproape 36 de milioane de lei vechi s-au mai efectuat și pentru o Dacia PickUp, care, de asemenea, nu aparținea societății care s-a ocupat cu editarea ziarului Obiectiv-Vocea Sucevei. În luna august 2004, SC OPORTUN SRL a plătit 14,5 milioane de lei vechi pentru serviciile de internet, deși societatea nu avea nici un angajat și nici nu funcționa, iar din august și până în decembrie s-au plătit dobânzi bancare în valoare de peste 30 de milioane de lei vechi.
Romulus Nicolae a recunoscut o parte din datorii
După prezentarea constatărilor prinse în actul de control al Direcției Generale a Finanțelor Publice Suceava, Romulus Nicolae a recunoscut o parte din datorii. Astfel, conform actului de control „domnul Romulus Nicolae, în nume propriu, ca asociat, a efectuat plata sumelor suplimentare rezultate la impozite și contribuții cu stopaj la sursă, sume rezultate ca urmare a recalculării sumelor impozabile ca venituri din salarii și a impozitelor și contribuțiilor aferente. În total, Romulus Nicolae a achitat suma de 73.730.000 de lei vechi, dar grosul banilor au rămas încă nerecuperați. Și aceasta pentru că „nu s-au acceptat de către domnul Romulus Nicolae, contestându-se astfel rezultatele controlului ca fiind neconcludente, sumele suplimentare constatate de organele de inspecție fiscală, deoarece se susține că nu s-a efectuat controlul fiscal al SC COMPANIA NORD EST SRL, control fiscal care ar fi contribuit la clarificarea unor aspecte privind obligațiile fiscale ale SC OPORTUN SRL”. În total, paguba creată bugetului de stat prin operațiunile descrise se ridică la 2,38 miliarde de lei vechi.
Iată, succint, o parte din neregulile constatate de inspectorii Direcției de Finanțe, așa cum sînt prezentate în actul de control:
– De la data de 09.07.2004, SC COMPANIA NORD EST SRL nu a mai desfășurat activitatea de editare la ziarul „Obiectiv Vocea Sucevei”, fiind preluat de SC XXL Media SRL, acționar 99% Romulus Nicolae, rezultând „Obiectiv de Suceava”
De la 01.07.2004 – 31.12.2004, veniturile din contractele de publicitate încheiate pentru 2004, cheltuielile cu serviciile de publicitate, au fost înregistrate de SC XXL Media SRL, editorul ziarului „Obiectiv de Suceava”.
Începând cu 23.05.2005, i s-a ridicat dreptul de administrare a lui Romulus Nicolae și Calițoiu Dragoș pentru SC Oportun SRL, care a funcționat în spațiul închiriat de la SC Interact SRL Suceava, fiind în faliment, pentru datorii de 163.165.664 lei, din care debite de 91.162.930 lei.
În vederea diminuării veniturilor, a profitului și a impozitului pe profit, SC Oportun SRL a înregistrat pe cheltuieli nelegal diferite plăți, de exemplu:
– evaluarea tâmplăriei PVC la spațiul de la SC Interact SRL și alte materiale care nu au putut identificate de organele de control.
– în sept 2003 – iunie 2004, s-au înregistrat la SC Oportun SRL 28 de facturi în valoare de peste 2.030.000.000 lei și TVA de 396.879.867 lei, emise de SC Compania NORD EST SRL reprezentând producție publicitară și comision publicitar, dar asociatul Calițoiu Dragoș declară că nu sunt reale și nici nu au putut fi identificate de organele de control.
– s-a calculat în perioada 01.08.2004 – 31.12.2004 amortizare în sumă de 5.389.459 lei lunar deși societatea nu a mai desfășurat activitate în această perioadă și nici nu a avut angajați.
– în august 2004, s-a plătit suma de 2.479.302 lei la ACET Suceava pentru apă canal deși societatea nu funcționa.
– s-au făcut cheltuieli de reparații la autoutilitara IVECO în sumă de 3.979.340 lei, deși acest mijloc de transport a fost utilizat de o altă societate.
– s-au achitat reparații la autovehiculul Dacia pickup în sumă de 30.810.669 lei și TVA de 5.854.027 lei cu toate că aceasta nu aparținea patrimoniului societății.
– în august 2004, s-au plătit servicii pentru internet în sumă de 14.494.200 lei cu toate că societatea nu funcționa.
– din luna august până în decembrie 2004, s-au achitat dobânzi bancare de 30.753.183 lei în timp ce societatea nu a desfășurat activitate și nu a avut salariați.
– la data de 09.11.2004, s-a plătit suma de 18.133.914 lei asigurare auto IVECO cu toate că aceasta a fost vândută în aceeași lună către SC XXL Media SRL.
– de asemenea, au fost înregistrate la cheltuieli deductibile TVA aferent pentru cheltuieli de protocol ce depășeau limita prevăzută de lege.
– de asemenea, s-au efectuat plăți către personalul angajat considerându-le ca venituri ale acestora separate față de cele realizate în cadrul activității societății fără a se calcula și vira la buget impozitul pe salarii.
– prestările de servicii respectiv publicitate au fost efectuate după data de 09.07.2004 de către SC XXL Media SRL, societate care a preluat de la această dată activitatea de editare a ziarului „Obiectiv” iar cheltuielile aferente au fost facturate către SC Oportun SRL.
Datorită înregistrării acestor cheltuieli nelegale, bugetul nu a încasat suma totală de 240.795 RON, din care 102.704 RON impozitul pe profit și 72.429 RON TVA, diferența de 165.662 reprezentând dobânzi, penalități, impozit pe salarii, CAS, șomaj, sănătate și altele.
