– Firma JARDEN SHOES Suceava, aparținînd italienilor, a ajuns pe mîna Oficiului pentru Spălarea Banilor
– În urma unui control efectuat de inspectorii din cadrul Activității de Control Fiscal Suceava, s-a stabilit că firma nu a plătit către bugetul de stat suma de 4,2 miliarde de lei
– SC JARDEN SHOES a înregistrat în contabilitate 13,1 miliarde de lei reprezentînd contravaloarea plăților pentru prestări servicii către două firme din SUA, dar pentru care nu a putut să prezinte documente justificative
Firma suceveană JARDEN SHOES Suceava, înființată de doi cetățeni italieni, a ajuns pe mîna Oficiului național pentru Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor, după ce inspectorii fiscali suceveni au descoperit mai multe nereguli în ceea ce privește modul în care au fost derulate o serie de contracte externe. Firma în cauză are ca obiect de activitate fabricarea de încălțăminte în regim de perfecționare activă (noua denumire a termenului de lohn), iar în urma unor verificări s-a constatat că mai multe contracte încheiate cu parteneri externi nu respectă prevederile legale. În urma verificărilor inspectorilor Activității de Control Fiscal din cadrul Direcției Generale a Finanțelor Publice Suceava, s-au constatat abateri privind modul de calcul al impozitelor și taxelor datorate bugetului de stat, prejudiciul total fiind de peste 4,2 miliarde de lei vechi. Astfel, inspectorii fiscali au stabilit că în perioada ianuarie 2003 – martie 2005 societatea verificată a înregistrat pe cheltuieli suma de 13,1 miliarde de lei reprezentînd contravaloarea comisioanelor către două firme din Statele Unite ale Americii cu care SC JARDEN SHOES SRL avea încheiate contracte de prestări servicii, sumă care s-a dovedit în cele din urmă că nu poate fi considerată deductibilă. Trebuie spus că firma suceveană nu a putut dovedi cu documente justificative realitatea prestării serviciilor respective, facturile externe înregistrate fiind acceptate la plată fără documente de control corespunzătoare. În aceste condiții SC JARDEN SHOES Suceava a încălcat prevederile legale care stabilesc modul de definire a prestațiilor de servicii contractate și efectuate pentru care se plătește comisionul, respectiv cuantificarea acestor prestații, termenul la care se realizează rezultatele și eficiența serviciilor prestate, tarifele negociate și acceptate de părți, toate aceste elemente fiind necesare pentru stabilirea tarifului serviciului prestat. Pe lîngă faptul că pentru fiecare din facturile înregistrate pentru prestări servicii nu exista documentația necesară, SC JARDEN SHOES avea încheiate contracte cu parteneri externi pentru fabricarea de încălțăminte ca produs finit, iar tiparele și materialele necesare pentru realizarea lor erau asigurate de beneficiar. În aceste condiții, inspectorii fiscali au stabilit că cele două contracte de comision încheiate cu firmele americane, respectiv BROADVIEW LZD LIABILITY COMPANY și DIVERSIFIED EUROPEAN HOLDING nu au nici o legătură cu activitatea efectiv prestată de societatea comercială din Suceava și deci cheltuielile înregistrate nu sînt deductibile, nefiind generatoare de venituri. Și nu în ultimul rînd, deoarece firma nu a putut dovedi cu documente justificative realitatea prestărilor de servicii către cei doi parteneri de afaceri externi, Activitatea de Control Fiscal Suceava a sesizat cazul Oficiului Național pentru Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor. De asemenea, inspectorii fiscali au constatat că în anul 2003, SC JARDEN SHOES Suceava a înregistrat pe cheltuieli deductibile amortizarea unor mijloace fixe aferentă anului 2002. La toate acestea se mai adaugă și faptul că după ce s-a constatat că firma suceveană a raportat pierderi financiare în anul 2004, organele de inspecție fiscală au stabilit ca nefiiind deductibile toate cheltuielile efectuate pentru transportul și cazarea în interes de serviciu a administratorilor societății. Pentru toate aceste nereguli, inspectorii suceveni au procedat la recalcularea profitului impozabil, stabilindu-se un impozit pe profit suplimentar de peste 2,8 miliarde de lei, la care s-au mai adăugat dobînzi și penalități de 710 milioane de lei. De asemenea, ca urmare a faptului că firma în cauză nu a constituit, declarat și virat contribuția la fondul pentru protecția socială și încadrarea în muncă a personalului cu handicap, inspectorii au stabilit obligații suplimentare datorate bugetului în valoare de 560 milioane de lei, la care se adaugă și 166 milioane de lei dobînzi și penalități. La toate acestea se mai adaugă și o amendă de 20 milioane de lei aplicată de finanțiștii suceveni firmei sucevene, avînd în vedere că sumele aferente anului 2002 pentru amortizarea unor mijloace fixe au fost înregistrate în anul 2003.
