Verificarea persoanelor cu venituri mari va fi îndreptată pentru început asupra câtorva „zeci, sute” de persoane care fie cheltuiesc sume mari pentru achiziționarea unor bunuri de lux fără a avea venituri declarate corespunzător, fie nu au venituri constante sau nu dispun de documente justificative.
Precizarea este inclusă în raportul de activitate al Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) pentru anul trecut și angajamentele stabilite pentru 2011.
Președintele ANAF a declarat, la emisiunea „După 20 de ani”, difuzată duminică la Pro TV, că un număr de 12 persoane au conturi în Elveția în valoare totală de 50-60 milioane de euro, șeful Fiscului menționând că instituția va verifica proveniența acestor venituri, iar dacă nu va putea fi demonstrată, acestea vor fi impozitate cu 16%.
ANAF a înființat anul trecut un departament care va controla veniturile persoanelor fizice în vederea impozitării cu 16% a sumelor nedeclarate sau a căror sursă nu poate fi identificată și dorește ca în acest an să tranforme acest serviciu în direcție specializată.
Guvernul a decis la finele anului trecut, prin modificarea Codului Fiscal, ca persoanele fizice ale căror venituri reale depășesc cu cel puțin 50.000 lei sumele declarate să plătească un impozit de 16% aplicat la diferența dintre cele două valori.
Fiscul va verifica, într-o primă etapă, persoanele cu venituri mari fără să le notifice, iar pe perioada controlului poate solicita terților, inclusiv plătitorilor de venit sau oricăror autorități sau instituții publice, informații sau documente pentru stabilirea situației fiscale reale.
În funcție de datele colectate, organele fiscale pot înceta verificarea sau pot trece în etapa următoare de verificare fiscală, care presupune un control mai amănunțit al tuturor documentelor disponibile și în care pot fi solicitate și terțe persoane pentru a da declarații.
Organele fiscale pot solicita în timpul controalelor persoanelor cu venituri mari informații cu privire la donații, sponsorizări și succesiuni, precum și o situație a cheltuielilor personale, a modificării patrimoniului, a tranzacțiilor cu metale prețioase sau a bunurilor mobile și imobile deținute.
Informații suplimentare pot fi solicitate și în ceea ce privește participațiile sau mandatele deținute în societăți comerciale sau alte entități, bunuri aparținând unor persoane fizice sau juridice puse la dispoziția persoanei fizice și împrumuturi acordate și/sau contractate.
